Depuis 2019, la France impose les plus-values sur les cryptomonnaies via un régime fiscal spécifique, le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), plus connu sous le nom de flat tax. Ce prélèvement s’élève à 30 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux.
Mais attention : cette flat tax n’est pas toujours une fatalité. Plusieurs stratégies légales permettent de réduire, différer ou même éviter totalement cette imposition. Encore faut-il bien comprendre les règles fiscales en vigueur, et suivre de près ses transactions. On vous explique tout 👇
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Cet article vous est proposé dans le cadre d’une collaboration commerciale avec Waltio. (en savoir plus)
📌 Pourquoi la flat tax classique n’est (souvent) pas le bon calcul
De nombreux investisseurs commettent encore une erreur classique :
👉 “J’ai investi 5 000 €, mon portefeuille vaut 7 000 € aujourd’hui, donc je vais devoir payer 30 % sur 2 000 €.”
❌ Faux. Ce raisonnement oublie une notion essentielle : les moins-values passées.
Si vous avez, au cours de l’année, vendu des crypto en perte, vous pouvez déduire ces pertes de vos gains. Or, sans un suivi précis de votre historique, il est très probable que vous payiez trop d’impôt.
📉 Exemple : vous réalisez 2 000 € de plus-value sur une vente en fin d’année, mais vous aviez 1 200 € de pertes sur un autre token quelques mois plus tôt.
➡️ Si vous ne les déclarez pas, vous paierez 30 % sur 2 000 € au lieu de 30 % sur 800 €.
Et ces pertes ne sont pas reportables d’une année à l’autre, donc si vous ne les utilisez pas, elles sont perdues.
👉 C’est pourquoi un outil comme Waltio est indispensable pour suivre précisément vos plus et moins-values, et ne payer que ce que vous devez.
🧠 Optimiser sa fiscalité crypto : 5 stratégies simples (et légales)
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1. Déclarer toutes ses pertes pour compenser ses gains
Comme vu plus tôt, chaque moins-value réalisée dans l’année est déductible des gains. Encore faut-il les identifier. Et surtout, les déclarer sur le formulaire 2086, transaction par transaction.
💡 Astuce : en fin d’année, il peut être judicieux de vendre certains tokens en moins-value pour réduire l’impact fiscal de vos gains. C’est une stratégie appelée “harvest de pertes”, utilisée depuis longtemps par les investisseurs en bourse.
⚠️ Pour que cette stratégie fonctionne, il faut suivre de près la valorisation globale de votre portefeuille, ce que permet Waltio en quelques clics.
2. Rester sous le seuil de 305 € de cessions par an
Ce seuil est l’un des rares cas d’exonération totale en France : si vos cessions (en euros ou achat de biens/services en crypto) ne dépassent pas 305 € sur l’année, vous n’êtes pas imposable, même si vous avez fait une plus-value.
📌 Attention : il s’agit du montant des ventes, pas du gain net.
👉 Si vous êtes un investisseur occasionnel, il peut être pertinent de fractionner vos ventes ou de reporter certaines opérations à l’année suivante pour rester sous ce plafond.
3. Éviter l’imposition en restant dans l’univers crypto
L’administration fiscale ne taxe que les cessions en monnaie fiat ou l’utilisation de crypto pour un achat.
En revanche, les opérations crypto → crypto sont neutres fiscalement.
Exemples :
- BTC → ETH : non imposable
- SOL → USDT : non imposable
- ETH → NFT : attention, si le NFT est considéré comme un bien, cette opération peut être imposable
➡️ En conservant vos gains sous forme de stablecoins ou en réallouant vos actifs sans les vendre en euros, vous évitez de déclencher l’impôt.
4. Choisir le barème progressif au lieu de la flat tax
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Depuis 2023, les particuliers peuvent refuser la flat tax et opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
👉 Cette option peut être intéressante si :
- Votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) est inférieure à 12,8 %
- Vous avez peu ou pas d’autres revenus du capital
- Vous êtes en déficit global sur vos investissements
⚠️ Ce choix s’applique à tous vos revenus du capital, pas uniquement à la crypto. Il doit donc être étudié avec soin. L’outil Waltio permet de simuler l’impact fiscal en fonction de vos options.
5. Faire des dons de crypto
Donner des crypto à un proche n’est pas une opération imposable pour le donneur. De son côté, le bénéficiaire reçoit les actifs au prix du marché au moment du don, ce qui devient son prix d’acquisition.
💡 Cela peut permettre de transférer une plus-value latente sans payer l’impôt… à condition bien sûr de respecter les règles fiscales sur les donations.
🧾 Comment bien déclarer ses cryptos (et éviter les erreurs)
La France impose deux déclarations obligatoires pour les investisseurs crypto :
- Le formulaire 3916-bis : pour déclarer tous vos comptes custodial à l’étranger (Binance, Bitpanda, Kraken, etc.)
- Le formulaire 2086 : pour déclarer toutes vos opérations imposables, une à une.
👉 Ces déclarations peuvent être extrêmement chronophages et techniques, surtout si vous utilisez plusieurs plateformes ou avez effectué des centaines de transactions.
C’est là que Waltio prend tout son sens.
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Waltio est l’outil fiscal de référence pour les investisseurs crypto en France, avec plus de 80 000 utilisateurs.
Il vous permet de :
- ✅ Connecter automatiquement +700 plateformes CeFi et DeFi (Binance, Coinbase, Bitpanda, MetaMask…)
- ✅ Générer votre rapport fiscal complet en moins de 4 minutes
- ✅ Calculer vos plus-values, moins-values et le montant exact de l’impôt à payer
- ✅ Téléchargez vos documents fiscaux en quelques clics
- ✅ Simuler votre imposition avec ou sans flat tax
- ✅ Suivre vos performances et anticiper des ventes stratégiques en fin d’année
🎯 En bref : Waltio vous permet d’éviter de surpayer vos impôts, de protéger votre patrimoine, et de déclarer en toute conformité avec la législation française.
✅ En résumé
| Stratégie fiscale crypto | Flat tax évitée ? | Complexité |
| Rester sous 305 € | ✅ Oui | 🟢 Facile |
| Échanger crypto/crypto | ✅ Oui | 🟢 Facile |
| Opter pour le barème progressif | 🟡 Parfois | 🟠 Moyenne |
| Vendre en moins-value | ✅ Oui (même année) | 🟠 Moyenne |
| Faire un don de crypto | ✅ Oui (sous conditions) | 🟠 Moyenne |
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